Какие налоги начислят в ближайшее время: полный гид с суммами и примерами. Налоговая реформа, вступившая в силу 1 января 2026 года, затронула почти все категории налогов — от НДС до акцизов.
Многие уже заметили: в почтовых ящиках и личных кабинетах начали появляться уведомления от Федеральной налоговой службы.
В народе их по привычке называют „письмами счастья“.
На самом деле это просто напоминание о том, какие налоги нужно уплатить и до какого срока.
В этой статье мы собрали все основные категории налогов, которые начисляют сейчас, и посчитали на примерах, сколько это может стоить.
Так вы сможете заранее спланировать бюджет и не переживать из‑за неожиданных сумм…
В этой статье разберём, какие налоги начисляются сейчас, сколько и за что придётся платить, с конкретными суммами и усреднёнными примерами.
НДФЛ: прогрессивная шкала 13–22%
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ. В 2026 году ставки и пороги не изменились:
| Годовой доход | Ставка | Применяется к |
|---|---|---|
| до 2,4 млн ₽ | 13% | ко всей сумме |
| 2,4–5 млн ₽ | 15% | к части свыше 2,4 млн |
| 5–20 млн ₽ | 18% | к части свыше 5 млн |
| 20–50 млн ₽ | 20% | к части свыше 20 млн |
| свыше 50 млн ₽ | 22% | к части свыше 50 млн |
Пример. Зарплата 80 000 ₽ в месяц, годовой доход — 960 000 ₽. Порог 2,4 млн не превышен, ставка — 13%. НДФЛ за год: 960 000 × 13% = 124 800 ₽.
Пример. Зарплата 300 000 ₽ в месяц, годовой доход — 3,6 млн ₽. Первые 2,4 млн облагаются по 13% (312 000 ₽), оставшиеся 1,2 млн — по 15% (180 000 ₽). Итого НДФЛ: 492 000 ₽.
Для дивидендов и доходов от продажи ценных бумаг действует упрощённая шкала: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% свыше.
Срок уплаты для самостоятельной подачи — до 30 апреля 2027 года (за 2026 год). Работодатель удерживает НДФЛ автоматически.
НДС: основная ставка выросла до 22%
Главное изменение 2026 года — повышение базовой ставки НДС с 20% до 22%. Ставка 10% на социально значимые товары (продукты, лекарства, детские товары) сохранена. Для экспорта — 0%.
Для бизнеса на УСН порог освобождения от НДС снижен с 60 млн до 20 млн ₽. Если доход превышает 20 млн ₽, появляются две опции:
- Ставки 5% и 7% — без права на вычет входящего НДС;
- Ставки 22%, 10%, 0% — с правом на вычет.
| Доход на УСН за год | Ставка НДС |
|---|---|
| до 20 млн ₽ | освобождение |
| 20–272,5 млн ₽ | 5% (или 22% с вычетом) |
| 272,5–490,5 млн ₽ | 7% (или 22% с вычетом) |
Пример. ООО на УСН продало услуги на 30 млн ₽ (без НДС). При ставке 5% НДС составит: 30 000 000 × 5% = 1 500 000 ₽. При ставке 22%: 30 000 000 × 22% = 6 600 000 ₽, но можно вычесть входящий НДС от поставщиков.
Налог на прибыль: ставка 25%
Базовая ставка налога на прибыль в 2026 году — 25%, из которых 8% идёт в федеральный бюджет, 17% — в региональный. Ставка действует до 2030 года.
Для ИТ-компаний — 5% (только федеральная часть), для сельхозтоваропроизводителей — 0%, для производителей радиоэлектроники — 8%.
Пример. ООО на ОСНО получило прибыль 10 млн ₽ за 2026 год. Налог: 10 000 000 × 25% = 2 500 000 ₽ (из них 800 000 ₽ — в федеральный бюджет, 1 700 000 ₽ — в региональный).
УСН: ставки и лимиты
Лимит дохода на УСН в 2026 году (с учётом коэффициента-дефлятора 1,090) — 490,5 млн ₽, остаточная стоимость основных средств — до 218 млн ₽, численность — до 130 человек.
Ставки:
- Объект «доходы» — 6% (регионы могут снизить до 1%);
- Объект «доходы минус расходы» — 15% (регионы могут снизить до 5%).
Пример. ИП на УСН «доходы» с годовой выручкой 15 млн ₽: 15 000 000 × 6% = 900 000 ₽. Минус страховые взносы (вычет) — итого к уплате около 842 610 ₽.
Пример. ООО на УСН «доходы минус расходы»: доход 38 млн ₽, расходы 36,2 млн ₽. Налог по обычной ставке: (38 − 36,2) × 15% = 270 000 ₽. Минимальный налог: 38 000 000 × 1% = 380 000 ₽. Платится больший — 380 000 ₽.
Страховые взносы: отмена льготы для МСП
Главное изменение — отмена пониженного тарифа 15% для большинства малого и среднего бизнеса.
Основной тариф: 30% с выплат в пределах 2 979 000 ₽, 15,1% — сверх этой базы.
| Категория | Ставка до базы | Ставка сверх базы |
|---|---|---|
| Общий тариф | 30% | 15,1% |
| МСП приоритетных отраслей | 30% до 1,5 МРОТ / 15% свыше | 15,1% / 15% |
| ИТ-компании | 15% | 7,6% |
| Обрабатывающие производства (МСП) | 30% до 1,5 МРОТ / 7,6% свыше | 15,1% / 7,6% |
МРОТ в 2026 году — 27 093 ₽.
Пример. Сотрудник с зарплатой 70 000 ₽ в месяц. Годовой доход — 840 000 ₽ (не превышает базу 2 979 000 ₽). Взносы по общему тарифу: 840 000 × 30% = 252 000 ₽ в год.
Взносы ИП за себя в 2026 году — 57 390 ₽ фиксированно, плюс 1% с дохода свыше 300 000 ₽ (максимум 379 208 ₽ всего).
Взносы за директора без зарплаты — с 2026 года начисляются от МРОТ: 27 093 × 30% = 8 128 ₽ в месяц, или 97 536 ₽ в год.
Для расчёта налогов возьмём для примера один из регионов.
Транспортный налог
Ставки устанавливаются регионами. В Тамбовской области на 2026 год действуют следующие ставки для легковых автомобилей:
| Мощность | Ставка (₽/л.с.) |
|---|---|
| до 100 л.с. | 20 |
| 100–150 л.с. | 30 |
| 150–200 л.с. | 50 |
| 200–250 л.с. | 75 |
| свыше 250 л.с. | 150 |
Пример. Lada Vesta (106 л.с.), Тамбовская область: 106 × 30 = 3 180 ₽/год.
Пример. Toyota Camry (249 л.с.), Тамбов: 249 × 75 = 18 675 ₽/год.
Пример. Автомобиль 280 л.с. стоимостью 12 млн ₽ (из перечня Минпромторга): 280 × 150 × 3 (повышающий коэффициент) = 126 000 ₽/год.
Срок уплаты для физлиц — до 1 декабря 2026 года (за 2025 год).
Налог на имущество физических лиц
В 2026 году физлица платят налог за 2025 год до 1 декабря 2026 года. Базовые ставки:
| Объект | Ставка | Вычет |
|---|---|---|
| Квартира | 0,1% | 20 кв. м |
| Комната | 0,1% | 10 кв. м |
| Жилой дом | 0,1% | 50 кв. м |
| Гараж, машино-место | 0,1% | нет |
| Объект дороже 300 млн ₽ | до 2,5% | нет |
| Прочие объекты | 0,5% | нет |
Пример. Квартира в Тамбове, кадастровая стоимость — 3,5 млн ₽, площадь — 60 кв. м. Налоговый вычет: 20 кв. м. Облагаемая площадь — 40 кв. м. Налоговая база: 3 500 000 / 60 × 40 = 2 333 333 ₽. Налог: 2 333 333 × 0,1% = 2 333 ₽/год.
Пример. Жилой дом 120 кв. м, кадастровая стоимость — 5 млн ₽. Вычет — 50 кв. м. Облагаемая база: 5 000 000 / 120 × 70 = 2 916 667 ₽. Налог: 2 916 667 × 0,1% = 2 917 ₽/год.
Прирост налога за год не может превышать 10% по сравнению с предыдущим годом.
Земельный налог
Предельные ставки в Тамбовской области:
- 0,3% — земли сельхозназначения, ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество;
- 1,5% — прочие участки.
Участки с кадастровой стоимостью свыше 300 млн ₽ облагаются по ставке 1,5% (кроме сельхозземель).
Пример. Дачный участок в Тамбовском районе, кадастровая стоимость — 800 000 ₽, ставка 0,3%: 800 000 × 0,3% = 2 400 ₽/год.
Пример. Коммерческий участок в Тамбове, кадастровая стоимость — 12 млн ₽, ставка 1,5%: 12 000 000 × 1,5% = 180 000 ₽/год.
Срок уплаты для физлиц — до 1 декабря 2026 года (за 2025 год).
Налог на имущество организаций (Тамбовская область)
Ставки в Тамбовской области на 2026 год:
| Объект | Ставка |
|---|---|
| Среднегодовая стоимость имущества | 2,2% |
| Кадастровая стоимость (торговые и офисные объекты) | 2,0% |
| Жилые помещения (кадастровая стоимость) | 0,3% |
| Объекты дороже 300 млн ₽ (кадастровая стоимость) | 2,5% |
Пример. ООО владеет зданием офиса, среднегодовая стоимость имущества — 20 млн ₽. Налог: 20 000 000 × 2,2% = 440 000 ₽/год.
Самозанятые (НПД): ставки не изменились
Ставки налога на профессиональный доход в 2026 году:
- 4% — с доходов от физических лиц;
- 6% — с доходов от ИП и юридических лиц.
Лимит годового дохода — 2,4 млн ₽. Декларации подавать не нужно, налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Пример. Самозанятый earned 60 000 ₽ за месяц: 40 000 ₽ от физлиц, 20 000 ₽ от юрлиц. Налог: 40 000 × 4% + 20 000 × 6% = 1 600 + 1 200 = 2 800 ₽.
При первой регистрации предоставляется бонус 10 000 ₽ — снижает ставку до 3% и 4% соответственно, пока не исчерпается.
Туристический налог: ставка выросла до 2%
В 2026 году максимальная ставка туристического налога — 2% от стоимости проживания (в 2025 году было 1%). Минимальный платёж — 100 ₽ за сутки.
Налог действует в 76 регионах России. Конкретную ставку устанавливают муниципалитеты. К 2029 году ставка достигнет 5%.
Пример. Номер в отеле стоит 6 000 ₽ в сутки (включая НДС 0% и турналог 2%). Расчёт: 6 000 × 2/102 = 117,6 ₽ — сумма налога. Так как это больше 100 ₽, платится 117,6 ₽.
Пример. Хостел за 800 ₽ в сутки. 800 × 2% = 16 ₽ — меньше минимума, платится 100 ₽.
Акцизы: индексация ставок
Акцизы проиндексированы на 2026–2028 годы:
| Товар | Ставка 2026 |
|---|---|
| Этиловый спирт | 824 ₽/л (с 01.07 — 857 ₽) |
| Вино (кроме креплёного) | 148 ₽/л |
| Игристые вина | 160 ₽/л |
| Пиво (0,5–8,6%) | 33 ₽/л |
| Сигареты, папиросы | 3 278 ₽/1000 шт. + 18% МРЦ, но не менее 4 452 ₽ |
| Табак для нагревания | 10 915 ₽/кг |
| Бензин класса 5 | 17 959 ₽/тонна |
| Дизельное топливо | 12 738 ₽/тонна |
| Автомобиль 150–200 л.с. | 613 ₽/л.с. |
| Сахаросодержащие напитки | 11 ₽/л |
Акциз включается в цену товара, поэтому рост ставок напрямую отражается на розничных ценах.
Технологический сбор: новый платёж с 1 декабря 2026 года
С 1 декабря 2026 года вводится технологический сбор — обязательный платёж для импортёров и производителей электроники.
| Товар | Ставка |
|---|---|
| Ноутбук | 500 ₽ |
| Смартфон | 250 ₽ |
| Радиотелефон | 100 ₽ |
| Другие телефонные аппараты | 25 ₽ |
| Максимум за единицу | 5 000 ₽ |
Пример. Компания-импортёр ввозит 1000 ноутбуков. Сбор: 1000 × 500 = 500 000 ₽.
Физические лица, приобретающие электронику для личного пользования, сбор не платят. Перепродавцы внутри страны — тоже (сбор уже заложен в цену).
Краткая сводка: что и когда платить
| Налог | Ставка | Срок уплаты |
|---|---|---|
| НДФЛ (по труду) | 13–22% | удерживает работодатель |
| НДС | 22% (10%, 0%) | ежеквартально, до 28-го |
| Налог на прибыль | 25% | ежеквартально + годовой |
| УСН | 6% или 15% | авансы + годовой до 25 апреля |
| Страховые взносы (за работников) | 30% / 15,1% | ежемесячно до 28-го |
| Взносы ИП за себя | 57 390 ₽ + 1% свыше 300 тыс. | до 9 января + до 1 июля |
| Транспортный налог (физлица) | по ставке региона | до 1 декабря 2026 |
| Имущество физлиц | 0,1–2,5% | до 1 декабря 2026 |
| Земельный налог (физлица) | 0,3% или 1,5% | до 1 декабря 2026 |
| НПД (самозанятые) | 4% или 6% | до 28-го числа следующего месяца |
| Туристический налог | до 2% (мин. 100 ₽/сутки) | ежеквартально |
| Технологический сбор | 25–5 000 ₽ за единицу | с 1 декабря 2026 |
Налоговая реформа 2026 года — самая масштабная за последние годы. НДС вырос, льготы по взносам для МСП сузились, пороги по УСН и ПСН снизились. Большинство физических лиц изменений по имущественным налогам не почувствует, но бизнесу стоит пересчитать нагрузку и, возможно, выбрать другой режим или ставку НДС.
За развитием событий мы постоянно следим в нашем канале:
